Studie proveditelnosti je ve většině případů povinnou přílohou žádosti o podporu ze strukturálních fondů EU v rámci operačních programů. Neměla by však být vnímána jen jako formální dokument. Obsahuje systematicky uspořádané informace potřebné pro celkové vyhodnocení projektu a shrnuje investiční záměr ze všech důležitých hledisek. Posuzuje varianty řešení, uskutečnitelnost projektu i jeho ekonomické a technické aspekty. Jejím cílem je ověřit, zda byla zvolena nejvhodnější varianta, správně odhadnuty náklady, zajištěna udržitelnost projektu a identifikována možná rizika.
Obsah studie a rozsah studie
Studie proveditelnosti by měla na základě různých kritérií vyhodnotit projekt v následujících oblastech:
- technické řešení projektu
- tržní analýza
- finanční analýza
- ekonomická analýza
- analýza vlivu projektu na životní prostředí
- analýza vlivu projektu na lidské zdroje a relevantní cílové skupiny
Každý analytický výsledek by měl obsahovat případná rizika a pokud možno také návrh jejich eliminace nebo omezení.
Při zpracování studie se vychází z údajů již zpracovávaného projektu či podnikatelského záměru a dalších informačních zdrojů (technický projekt, stavební a projektová dokumentace, studie EIA a další). Studie proveditelnosti vyžaduje zapojení odborníků z oblasti práva, životního prostředí, ekonomiky, finanční analýzy, marketingu, řízení jakosti a dalších dle zaměření projektu. Jednou ze základních podmínek při výběru projektů pro přidělení dotace je podmínka, žestudie musí být zpracována na profesionální úrovni a musí obsahovat všechny požadované informace a části včetně příloh a dodatků.
Rozsah studie není závazně stanoven, většinou to je 50 až 80 stran textu a přílohy. Průměrný čas na její zpracování se odhaduje na 60 hodin práce týmu odborníků.
Doporučená osnova studie
Základní obsah studie proveditelnosti je vymezoen podmínkami jednotlivých operačních programů. Jako vhodný příklad uvádíme osnovu studie proveditelnosti ze Společného regionálního operačního programu:
1. Úvodní informace
Obsahuje účel studie, datum zpracování, identifikační údaje o zadavateli a zpracovateli studie a příslušné kontakty. Doporučujeme popsat strategický kontext – napojení na relevantní politiky/strategie (IROP, OPTAK, OPŽP apod.) Doporučujeme popsat strategický kontext – napojení na relevantní politiky/strategie a stručný přehled právních omezení (EIA, stavební právo, veřejná podpora, GDPR/kyberbezpečnost u ICT).
2. Stručné vyhodnocení projektu
Jsou zde uvedeny hlavní závěry, klíčové ukazatele (NPV, IRR, do. ba návratnosti), výsledky citlivostních scénářů, doporučená varianta a shrnutí rizik. Lze zmínit také ESG/klimatické ukazatele (např. CO₂ ekv., úspory energie) a případné digitální přínosy (interoperabilita, efektivita služeb).
3. Stručný popis podstaty projektu a jeho etap
Zahrnuje název, smysl a zaměření projektu, jaké služby případně produkty budou díky projektu poskytovány a jaký problém řeší, kdo je investorem (resp. vlastníkem či provozovatelem) projektu, jaká je kapacita (velikost) projektu a jaká je jeho lokalizace, jakými etapami projekt prochází a čím jsou specifické, jak je řešeno variantní zpracování v rámci studie a jaká jsou ostatní významná specifika projektu. Vhodné je přidat mapové podklady (GIS), milníky a kritickou cestu.
4. Analýzy trhu, odhad poptávky, marketingová strategie
Popisuje marketingové aspekty projektu, odhady a doporučení týkající se potřeb finálních uživatelů, konkurenceschopnosti výstupů produktu jak veřejných, tak i privátních projektů
5. Management projektu a řízení lidských zdrojů
Stanovuje role a odpovědnosti, řídicí výbor, kontrolní mechanismy, řízení dodavatelů, reporting, plán kvality (QA/QC) a compliance rámec (zadávání, auditní stopa).
6. Technické a technologické řešení projektu
Popisuje technologie, parametry, energetické a materiálové toky, životnost, údržba, technická rizika. U IT projektů přidejte funkční dekompozici, datovou a procesní architekturu, integrace (API, interoperabilita), SLA, kapacitní/škálovací parametry a kyberbezpečnost.
7. Dopad projektu na životní prostředí
Shrnuje pozitivní/ negativní vlivy vyplývající z realizace projektu v jeho jednotlivých etapách. Doporučujeme kvantifikovat dopady (např. CO₂ ekv., energetické úspory, materiály), uvéďte adaptaci na změnu klimatu a soulad s taxonomií EU (je-li relevantní). Doporučujeme kvantifikovat dopady (např. CO₂ ekv., energetické úspory, materiály), uveďte adaptaci na změnu klimatu a soulad s taxonomií EU (je-li relevantní).
8. Zajištění investičního majetku
Vymezuje strukturu dlouhodobého majetku, určuje výši investičních nákladů, problematiku servisních podmínek a případného znovupořízení, amortizační schéma apod. Doporučuje se vyčíslit: TCO (Total Cost of Ownership), life-cycle costing, varianty financování (PPP, leasing, mix dotace/úvěr).
9. Řízení pracovního kapitálu (oběžný majetek)
Vymezuje strukturu a velikost oběžného majetku, jaké druhy materiálu, nedokončené výroby, výrobků a zboží bude nutné skladovat a v jakých objemech, vzniklé pohledávky, resp. krátkodobé závazky, náročnost projektu na držbu hotovostních prostředků a jejich řízení, popř. scénáře provozních nákladů a řízení likvidity (cash buffer, revolving).
10. Finanční plán a analýza projektu
Představuje komplexní finanční zohlednění předchozích bodů – základní kalkulace a analýza bodu zvratu, finanční plán (plán průběhu nákladů a výnosů, plánované stavy majetku a zdrojů krytí, plán průběhu cashflow), popř. metodika diskontování (WACC), scénářové testy (citlivost na inflaci, energie, mzdy, sazby) a robustnost.
11. Hodnocení efektivity a udržitelnosti projektu
Vyhodnocuje projekt pomocí kriteriálních ukazatelů kalkulovaných z finančních toků (resp. nákladů, výnosů) jako např. NPV, IRR, doba návratnosti, index rentability a finanční analýza projektu.
12. Analýza a řízení rizik (citlivostní analýza)
Vymezuje největší zdroje rizik v projektu, uvádí jejich pravděpodobnost a eventuální opatření na jejich snížení a výsledky citlivostní analýzy. Lze zahnout compliance rizika (veřejná podpora, zadávání, GDPR), auditní připravenost a monitoring dle metodik MMR.
13. Harmonogram projektu
Zahrnuje časový plán jednotlivých činností a fází projektu zpracovaný do podoby harmonogramu. Měl by obsahovat návaznosti, milníky, dokončení projektu. Vhodné je vložit Ganttův diagram a kritickou cestu s Decision Gates.
14. Závěrečné shrnující hodnocení projektu
Komplexní a propracovaný závěr zahrnuje výsledné posouzení projektu ze všech uvažovaných hledisek a vyjádření k realizovatelnosti a finanční rentabilitě projektu. Doporučujeme multikriteriální skórování (technické, finanční, ESG, provozní) a jasné go/no-go doporučení.
15. Přílohy
Jako přílohy se uvádějí technické výkresy, mapy (GIS), EIA stanoviska, analýza veřejné podpory, finanční modely, SLA/ICT architektura, dopadové tabulky (CO₂, energie), rozpočty, metodiky výpočtů
 |
Je třeba zdůraznit, že struktura, podrobnost a nákladnost zpracování jednotlivých témat nejsou z podstaty věci pro každý projekt stejné. Je třeba vždy důsledně respektovat logiku projektu a věnovat se nejvíce těm problémům, které jsou právě pro jeho realizovatelnost nejvýznamnější. Propracovanost organizační struktury řídící provoz hotelu s rehabilitačním centrem je poněkud odlišná od té, která je nezbytná například pro provoz místní komunikace k průmyslové zóně či kanalizace. Rozsah jednotlivých kapitol studie proveditelnosti je vždy závislý na charakteru projektu. |
Zdroje: